提起“迪拜”，都知道它是中东最富裕的地方。此外，它也是中东地区的经济和金融中心，全球性国际金融中心之一，是全球著名的“免税之都”。因此，在迪拜注册公司以后，了解迪拜的税务制度，也是一项重要事项。下面为大家讲讲迪拜的税务制度。
作为阿拉伯联合酋长国的名片，全球著名的“免税之都”，迪拜的税收制度非常简单，没有个人所得税、资本得利税、遗产税，房产税等等税务，仅仅只需要缴纳七种税。迪拜的社会保障税仅针对具有阿联酋公民身份的迪拜居民，这类居民在迪拜总人口中的比例不到15%；迪拜的销售税局限于酒类；企业所得税也只针对外资银行和石油企业这两类。迪拜施行低税负制度，除了石油企业所得税实行55%的畸高税率以外，其他税率的众数是5%，基本比较稳定。阿拉伯联合酋长国（阿联酋）的联邦税务局（FTA）负责征收税款。个人和企业可以在联邦税务局的网站上或办事处进行税务登记。自2017年10月1日起开始实施消费税，针对政府认为对人类健康或环境有害的商品征收。- 针对碳酸饮料或可作为碳酸饮料基础的物品 （原味碳酸水除外）征收50%税率；
- 针对能量饮料含有刺激物质，包括咖啡因、牛磺酸、人参等，以及可以作为能量饮料基础的物品，或者烟草等海湾合作委员会共同关税表24种列出的所有物品施行100%税率；
- 0%税率：公司年净利润不超过37.5W迪拉姆，则不需要缴纳。
- 9%税率：对超过37.5W迪拉姆的年净利润的公司征收9%的税率。
从2023年6月1日开始，自贸区公司跟本土公司一样，公司的年销售额超过300W迪拉姆（600万人民币），并且净利润在37.5W迪拉姆以上，就需要缴纳净利润9%的企业所得税。但如果自贸区内企业仅在区内运营、不与本土市场有业务往来，则可能继续享受免税待遇。不管公司收益产生在阿联酋国内还是国外，都需要缴纳同样的企业所得税。阿联酋于2018年引入增值税（VAT），税率为5%，这是一种消费税，适用于迪拜销售的大多数商品和服务，个别类目是免税的，如配置迪拜的房产，另外还有零售商店、餐厅、酒店、建筑公司、汽车经销商、专业服务公司等等。✳已注册增值税的企业必须在销售额上征收增值税，并将其汇交给联邦税务局（FTA）。未注册增值税的企业不需要在销售额上征收增值税。- 公司的年收入超过37.5万迪拉姆，就必须登记并缴纳5%增值税；如果未超过，可以不缴纳。如果其业务活动完全在区内进行，且产品或服务不面向本地市场，则可能享受增值税的优惠政策或简化流程；
- 属地征收，只针对在阿联酋国内产生的商品和服务，如果收入来自于阿联酋国外，那么就无需缴税；
- 如果进口商品在阿联酋国内销售，那么也需要缴纳增值税；出口则不用缴税。
✳针对部分企业不了解是否需要缴纳增值税的，请联系联邦税务局进行确认，通常是在纳税期结束后的28天内，按季度缴纳（具体以联邦税务局的指示为准）。✅过去12个月中营业额低于37.5万迪拉姆的企业。 自贸区注册的企业在进出口商品时，通常可以享受免关税的待遇。这极大地促进了国际贸易和转口业务的发展。然而，如果商品从自贸区进入阿联酋本土市场，则可能需要缴纳关税。尽管自贸区提供税收优惠，但企业仍需遵守税务合规要求。这包括保存完整的财务记录、定期提交税务申报表等。此外，企业还需关注阿联酋税法的更新和变化，以确保持续合规。在阿联酋购置房产无印花税、房产税，但转让财产需向政府支付转让费，迪拜的财产转让税为 4%，也就是说如果在迪拜买房，则需支付房价4%给迪拜土地局(DLD)，通常由买方支付。在迪拜，租金租赁税通常由租户承担，住宅租户需缴纳年租金 5% 的租金税，而商业租户需缴纳 10% 的租金税。
阿联酋于2023年3月1日起实施税务居民协议。该税适用于所有在阿联酋注册成立的公司，以及在阿联酋拥有永久性机构（PE）的外国公司。
在阿联酋，企业税居民身份的界定基于多种因素的综合考虑，包括注册地点、管理地点以及永久性机构的存在。在阿联酋注册成立的公司自动被视为阿联酋的税收居民，无论其实际管理地点或其永久性机构位于何处。如果一家公司未在阿联酋注册成立，但其管理地点在阿联酋，同样可能被视为阿联酋的税收居民。管理地点通常被认为是公司制定关键管理和控制决策的地点。在阿联酋设有永久性机构的公司也被视为阿联酋的税收居民。永久性机构是公司在阿联酋开展业务的固定营业场所。
在阿联酋确定企业税居民身份是一个复杂的过程，受到多个因素的影响。为确保公司能够正确分类以满足税务目的，建议寻求专业意见。以下是一些影响在迪拜确定企业税居民身份的关键因素：如果您正在考虑去迪拜开展业务、设立公司，了解迪拜税务制度是非常重要的，以上是迪拜税务制度的相关资料，如果您想进一步了解，欢迎扫一扫添加微信进行一对一专业咨询。
