2.国际金融中心地位

卢森堡是全球第二大投资基金中心，欧洲最大的投资基金分销中心。全球第二大基金中心，绿色债券发行量全球领先。注册本地公司可便捷发行绿债、开展离岸清算和跨境投融资，依托欧盟金融护照，低成本对接全欧洲资本。

3.欧盟市场全域辐射能力

作为欧盟核心成员国，本地公司可直接享受欧盟单一市场红利，可覆盖4.5亿消费市场，适配跨境电商、新能源、航空物流等多赛道欧洲布局。

4.政企环境稳定、亲商度高

常年保持AAA主权信用评级，政治经济环境稳定，外资友好政策持续。配套数字、绿色产业补贴，落地审批高效，适合中企设立欧洲区域总部。

5.稳定且完善的法律体系

卢森堡法律体系稳定、透明且完善，明确规定了公司注册、运营、解散等各环节内容。作为欧盟成员国，同时执行欧盟相关法律和决议。

02.常见卢森堡公司类型

1.私营有限责任公司（SARL）

卢森堡中小跨境运营主体首选，最低注册资本1.2万欧元，设立门槛低、治理简单、股东权责清晰。适合中企搭建欧洲销售主体、跨境电商运营、区域办事处及中小型项目落地，运营成本低、合规简单，是出海试水与常规经营的核心选择。

2.股份有限公司（SA）

大型规范化经营主体，最低注册资本3万欧元，须实缴至少四分之一。股权结构开放、公信力强。适配中企大型产业投资、公开募资、绿色债券发行、品牌区域总部等场景，适合新能源、大型基建、头部科技企业做欧盟高端运营与融资主体。

3.特殊有限合伙（SCSp）

私募股权、风险投资和房地产投资的优选架构。无最低注册资本要求，无需公证即可快速设立，在卢森堡直接税层面被视为税务透明实体。普通合伙人承担无限责任，有限合伙人仅以出资额为限担责。

03.卢森堡公司注册要求

1.公司名称：名称必须独一无二，不能与卢森堡商业注册局（RCS）中已注册的公司名称相同或过于相似。

2.股东和董事：至少一名股东，年满18周岁的自然人或公司均可，不限国籍；至少一名董事，年满18周岁，不限国籍。

3.注册资本：SARL公司最低注册资本为12,000欧元，SA公司最低注册资本为30,000欧元。卢森堡公司核名后就需要验资，客户可选择100%实缴。

4.注册地址：必须拥有卢森堡本地有效商用注册地址，用于接收官方文书与税务信函，不接受纯虚拟地址。

04.注册卢森堡公司所需资料

信息采集表

授权书

自然人股东： 

1. 个人股东护照清晰彩色扫描件； 

2. 卢森堡公司董事护照清晰彩色扫描件； 

3.  个人股东地址证明（水电煤账单或银行账单，账单需体现个人股东姓名及地址，日期不得超过一个月；非英文版需同时提供英文翻译件）； 

4. 卢森堡公司董事地址证明（水电煤账单或银行账单，账单需体现个人股东姓名及地址，日期不得超过一个月；非英文版需同时提供英文翻译件）。

注：如卢森堡公司个人股东和董事为同一人，提供一份资料即可。

公司股东：

1. 股东公司法人护照清晰彩色扫描件； 

2. 股东公司法人地址证明（水电煤账单或银行账单，账单需体现个人股东姓名及地址，日期不得超过一个月；非英文版需同时提供英文翻译件）； 

3.完整的股权架构图（穿透到实际控制人）；

4. 股东公司所有持股25%以上的股东的护照清晰扫描件； 

5. 股东公司的营业执照及公司章程清晰扫描件（非英文文件需提供英文翻译件）。

05.注册卢森堡公司流程

前置（仅适用于股东为境内公司的情况）
若股东为境内注册企业，须先完成中国ODI备案（发改委立项、商务部门发证、银行外汇登记），否则后续验资打款和资金出境无法进行。ODI备案一般需1～2个月，建议提前启动，与卢森堡注册同步准备材料。

1.填写信息采集表并提供所需资料

2.安排核名

3.起草注册资料

4.开验资账户--打款--开具打款证明

5.所需文件安排当地公证

6.整理注册资料并提交注册

7.拿到注册文件

8.税务登记

9.BO最终受益人登记

10.正式公司银行开户

如果客户配合及时、政府审批顺利，大约2.5个月可完成，具体所需时间以实际情况为准。

06.税务登记与合规要点

1. 税务登记
卢森堡实行以所得税和增值税为核心的税收体系。需在30日内完成税务登记（企业所得税和增值税），进行实益所有人（UBO）登记，建立会计账套，并按年度提交财务报表和纳税申报。即使暂无业务，也要做零申报。纳税年度为日历年，申报表应于次年3月31日前提交。

2. 公司税
企业所得税自2025年起下调：应税收入超20万欧元的企业税率为16%，低于17.5万欧元的企业为14%。加上7%团结附加税和6.75%市镇商业税（卢森堡市），综合税率为23.87%。

主要免税情形：

• 控股分红：母公司持股10%以上或控股额超120万欧元且持续12个月以上，分红免税

• 资本利得：持股10%以上或控股额超600万欧元且持续12个月以上，出售股份所得免税

• 知识产权收入：80%免于征税（涵盖软件版权、专利、商标等）

• 卢森堡国家债券利息收入可获减税

• 根据避免双重征税协定可获减免

3. 预扣税
资本投资分红预扣税税率15%，符合持股条件（10%以上或120万欧元，持续12个月以上）可减免。利息收入和知识产权专利收入不征收预扣税。

4. 净资产税

在卢森堡注册公司对于公司净资产（包括动产不动产，扣除债务）需要交纳财产税。税率为0.5%，起征点为股份公司12500欧元、有限责任公司5000欧元。

5. 增值税
标准税率17%，欧盟最低。另有14%、8%、3%三档减免税率。欧盟国家间商品运费、向欧盟外出口商品及国际客运免征增值税。

6. 税务申报
企业所得税按年度申报，申报截止日期为次年3月31日。企业需按季度预缴所得税，预付期限一般为3月、6月、9月和12月的前10日内，预付额由税务部门估定。

增值税根据企业年营业额不同，申报频率分为三档：年营业额高于62万欧元的企业须每月报税；年营业额在11.2万至62万欧元之间的企业每季度报税；年营业额低于11.2万欧元的企业每年报税。增值税申报可直接前往税务部门填写表格，或通过卢森堡网络增值税报税系统在线办理。

07.公司维护义务

1. 年度财务报表：财年结束后6个月内编制完成，经股东大会批准后1个月内向RCS备案（最晚不超财年结束后7个月）。

2. 法定审计：若连续两财年满足以下任意两项须强制审计——资产负债表超440万欧元、营业额超880万欧元、员工超50人。SA无论规模均需审计。

3. 年度股东大会：财年结束后6个月内召开，审议财务报告、利润分配、任命审计师等。

4. 受益所有人更新：所有权变更后30天内向RBE更新。

5. 信息变更备案：章程修订、资本调整、董事变更或地址迁移等，变更后1个月内完成备案。

6. 会计记录保存：所有会计凭证须保存至少10年。

卢森堡，既是通往欧盟市场的黄金门户，也是中企出海欧洲的战略支点。

稳定的政治环境、成熟的金融体系、灵活的税收政策及覆盖全球的双重征税协定网络，让这个面积不到2600平方公里的小国，成为全球资本配置欧洲的核心支点。无论您是设立欧洲总部、搭建跨境控股架构，还是寻求绿色债券发行与离岸融资便利，卢森堡都能提供兼具合规与效率的解决方案。

我司可提供卢森堡公司注册、公司维护、年审报税等多项服务。如需更多咨询，欢迎随时联系我们。