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加拿大，位于北美洲北半部，东临大西洋，西濒太平洋，北靠北冰洋，南部与美国国土接壤，国土面积998万平方公里，是世界第二大国家。作为全球成熟经济体，加拿大拥有稳定的政治与营商环境以及健全的法律和银行体系，已经连续很多年被评为“全球最佳营商国家”之一。
对于中国企业而言，不管是跨境贸易、拓展北美市场还是提升品牌国际形象。注册一家加拿大公司都是一个性价比不错的选择。
本文将从注册优势、注册类型、注册要求、注册流程、税务要点、后期维护等角度，为你全面梳理如何注册与维护一家加拿大公司。
01.加拿大公司注册优势
1.营商环境优越
加拿大政治稳定、法律健全，创业便利，为全球投资者提供了良好的营商环境，是企业进入北美的重要门户。
2.税务政策极具竞争力
加拿大税收政策相对宽松，加拿大公司可享受较低税率，同时与多国签订了自由贸易协定。
3.北美市场的黄金跳板
通过CUSMA美墨加协定协定，在加拿大生产的产品如果满足"原产地规则"，可免关税进入美国市场。
4.外资政策开放友好
加拿大允许100%外资控股，没有强制合资及强制本地持股要求，注册与运营流程高度市场化。
5.注册门槛极低
1加元起注册，无需验资。全程可远程办理，无需到场，高效便捷。
6. 无外汇管制
资金进出自由，利润可全额汇出，方便企业进行全球资金调配及税务筹划。
02.哪些人适合注册加拿大公司？
做亚马逊、eBay、独立站等的北美跨境电商企业
中加进出口贸易、采购分销品牌出海、提升国际形象的企业
企业有海外控股、资产配置等需求计划去加拿大创业或者移民的投资者
03.加拿大公司类型
在加拿大注册公司，常见有4种法定主体，风险、成本、适用场景完全不同：
1. 独资企业 (Sole Proprietorship)
个人独自拥有经营，注册简单、成本低，但业主承担无限责任。
适合：小本创业者、自由职业者。
2.合伙企业 (Partnership)
两人以上共同经营，分为普通合伙（无限连带责任）和有限合伙（部分合伙人有限责任）。
适合：合伙创业，如律所、会计所。
3. 有限公司 (Corporation)
独立法人，股东以出资额为限承担责任，分为联邦公司和省公司。
适合：需长期发展、融资或降低个人风险的企业家。
4.分公司 (Branch Office)
外国公司在加设立的分支机构，非独立法人，母公司承担全部责任。
适合：已有海外母公司、想在加开展业务的企业。
对于大多数中资企业（跨境电商、贸易、咨询等），有限公司是最常见、最安全的选择。
而有限公司又分为联邦公司和省公司，两者区别如下：
04.加拿大有限公司注册要求
1. 董事要求
BC省：至少1名董事，年满18周岁，不限制国籍。
SK省：至少1名董事，年满18周岁，必须有一名当地董事。
AB省：至少1名董事，年满18周岁，不限制国籍。
ON省：至少1名董事，年满18周岁，不限制国籍。
2.股东要求
至少1名股东，年满18周岁，不限制国籍。
3. 注册资本公司名称
最低1加元，标准股本10,000加元，无需验资。
4.公司名称
加拿大公司名称，通常不做核名，提供备选名字注册，（名称里不可含有：皇家、银行、英联邦、联合会、商会、公司名称只能以INC.或LTD结尾）。
5.注册地址
注册地址不接受 PO Box，必须为加拿大境内实体地址。
6.经营范围
除毒品、枪械和电视、广播、新闻出版、金融、航空等之外，企业的经营范围一般不作限制。
05.加拿大公司注册所需文件
1. 信息采集表
2.个人股东
护照扫描件
地址证明（近3个月的水电煤账单或者含地址的银行/信用卡账单）
3. 公司股东
公司营业执照、章程
完整的拟设立公司的股权架构图
拥有公司25%或以上的个人股东的护照扫描件及地址证明（近3个月的水电煤账单或者含地址的银行/信用卡账单）
股东公司法人/董事护照扫描件及地址证明（近3个月的水电煤账单或者含地址的银行/信用卡账单）
4.加拿大公司董事
护照扫描件
董事地址证明（近3个月的水电煤账单或者含地址的银行/信用卡账单）
06.加拿大大公司注册流程
第一步：准备资料 & 核名（约3-5个工作日）
客户与我司共同准备所需文件，提交公司名称进行核名。
第二步：提交注册并获证书（约10-20个工作日）
我司向政府提交注册申请，获批后取得公司注册证书。
第三步：税号申请（约2-4周）
申请GST/HST税号（年销售额超3万加元必须注册），并根据需要申请省PST税号。
第四步：注册文件寄回（约3-5个工作日）
全套注册文件整理归档，寄送回国内。
整个流程预计需要约1-2个月左右（从收到所有所需文件算起）。无需本人登陆加拿大，全程可远程办理。
以上流程所需时间为经验时间，仅供参考，贵司所需时间以实际情况为准。
07.加拿大税务登记
居民企业：在加拿大境内成立或主要管理控制机构在加的企业，需就全球所得纳税。
联邦基本税率38%，经减免后一般企业实际15%。
加拿大控股私营公司（CCPC）前50万加元活跃收入，联邦税率低至9%。
省税率：各省一般企业税率8%-16%（AB省8%、BC省12%、安大略省11.5%）。CCPC小企业省级税率可低至0%-3.2%，综合联邦后最低约9%，最高约12.2%。
非居民企业：在加从事商业活动取得的所得需缴税，税收协定可适用优惠税率。
（1）GST定义
GST即商品和服务税（Goods and Services Tax），是加拿大联邦政府征收的增值税，税率统一为5%。大部分在加拿大境内消费的商品及服务均需缴纳GST，由消费者支付，商家代收后上缴税局。
谁需要注册加拿大GST？
根据加拿大税局要求，非居民企业如有以下情况，必须注册GST：
在加拿大销售含税商品或服务；
不属于“小规模供应商”。
小规模供应商的界定标准为：过去连续四个季度的全球应税销售额不超过3万加元。除强制性注册要求外，小规模供应商可以选择自愿注册GST（自愿注册后可抵扣进项税，但需承担申报义务）。
GST注册保证金（非居民企业重要成本）
根据加拿大税局规定，非居民（non-resident）企业申请注册GST时，必须提供保证金。
金额范围为5,000加元至100万加元，具体金额取决于下一个（或过去）12个月期间的预估（或实际）净税额。这是中资企业极易忽略的隐性资金占用，须提前纳入预算。
加拿大GST申报周期和截止时间
GST的申报周期由公司年销售额决定，具体参考如下要求：
年报：年销售额不超过$1,500,000 加元 ；
季报：年销售额在150万加元至600万加元 ；
月报：年销售额超过于600万加元 。
截止日期：如果是月报和季报，提交时间应在申报期后一个月的最后一天提交。周年申报表须在申报期后3个月内提交。
（2）HST（Harmonized Sales Tax，统一销售税）
HST是联邦GST与部分省份的省销售税（PST）合并而成的单一税种，由联邦税局统一管理。
实行HST的省份不再单独征收GST和PST，而是采用一个综合税率（例如安大略省13%=5%联邦部分+8%省部分）。
企业只需申报一次HST，简化了税务合规流程。
目前实行HST的省份包括：安大略省、新不伦瑞克省、纽芬兰与拉布拉多省、爱德华王子岛省、新斯科舍省。
（3）PST（Provincial Sales Tax，省销售税）
PST是部分省份单独征收的零售税，仅适用于省内最终消费的商品和服务，不适用于出口或跨省销售。
与HST不同，PST由各省税局自行管理，企业需单独申报。
目前实行“GST+PST”模式的省份包括：BC省（7% PST）、SK省（6% PST）、曼尼托巴省（7% PST）、魁北克省（9.975% QST，本质类似PST）。
在PST省份，企业需分别向联邦税局申报5% GST，向省税局申报PST，合规成本相对较高。
注：各省税率可能调整，以加拿大税务局（CRA）官网最新数据为准。
公司须在开业首年确定财政年度（首年不超过53周）。加拿大公司企业所得税及GST报税截止时间为注册后次年及之后每年3月31日。
08.加拿大公司年度维护
年审：每年申报，更新股东、董事、地址等信息。年审截止时间为注册次年及之后每年6月30日之前。
所得税申报（T2）：每年必须申报，无业务也要零申报。
GST/HST 申报：按销售规模按月 / 季 / 年申报
PST 申报：BC 省、SK 省适用，按月申报
维护内容：注册地址、秘书服务、政府回执、合规提醒
董事变更：提供公司证书 + 新董事信息
股东变更：提供公司证书 + 新股东信息
名称变更：核准新名称 + 重新刻章
地址变更：及时更新政府与银行信息
3.公司注销
建议在年审前1个月办理
若已过年审，则需先完成年审再注销
流程规范、无隐性障碍，依法注销无风险
09.总结
注册加拿大公司 = 北美便利 + 外资友好 + 税务合理 + 维护简单。
对于做北美市场、合规收汇、品牌出海的企业，是当前最稳、性价比最高的选择之一。
如果您有加拿大公司注册需求，欢迎联系初禾源。
